Ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe to produkty inwestycyjno-ochronne. Stanowią połączenie polisy ubezpieczeniowej na życie z gromadzeniem i pomnażaniem oszczędności – inwestowaniem w fundusze inwestycyjne.

 

Są to fundusze wewnętrzne, tworzone przez towarzystwa ubezpieczeniowe, które nimi zarządzają, zaś sam fundusz jest zazwyczaj wyodrębnionym aktywem. W świetle przepisów stanowi on produkt ubezpieczeniowy, dzięki temu przeniesienie jednostek do innego funduszu w ramach tego samego towarzystwa nie podlega opodatkowaniu od zysków kapitałowych.

 

W umowie o ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym można określić, czy będzie to fundusz o wpłacie jednorazowej, czy regularnych, a przez to niższych, wpłatach, tak jak w przypadku opłacania składek na polisę ubezpieczeniową.

 

Ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe podlegają ustawie o działalności ubezpieczeniowej. Wobec tego w przypadku upadłości towarzystwa Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny przejmuje do 50 proc wierzytelności (nie więcej niż 30 tys. euro). Podatek dochodowy jest należy dopiero przy wypłacie świadczenia z ubezpieczenia, które jest gwarantowane do wysokości sumy ubezpieczenia określonej w umowie. Jest to korzystne w przypadku ewentualnych strat wynikających z podjętych decyzji inwestycyjnych. W przypadku śmierci ubezpieczonego środki otrzymuje wskazana przez niego osoba (uposażony), która nie musi opłacać podatku od spadku i darowizn.

 

Jeśli chodzi o inwestycyjny charakter ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych, mają one zróżnicowaną pod względem strategii inwestycyjnej i poziomu ryzyka ofertę. Klienci mogą wybrać produkty uznawane za stosunkowo bezpieczne, mało ryzykowne, fundusze z mieszanym udziałem akcji i instrumentów dłużnych, a także produkty typowo akcyjne. Możliwe jest lokowanie środków na rynkach zagranicznych.

 

Bogaty wybór dotyczy także form ochrony ubezpieczeniowej tych funduszy. W ich zakresie można skorzystać z typowych ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń grupowych, polis posagowych, ubezpieczeń emerytalnych.

 

Stan na dzień: 25 maja 2010 roku

Podstawa prawna: Ustawa z 22 maja 2003 roku o działalności ubezpieczeniowej